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[链接] 股权激励方案(续)

豁智时间 2019-09-10 14:21:12

天高任鸟飞,海阔凭鱼跃

  61家企业的股权激励方式有5类,比重如下图所示:

(本次案例信息来源于万得资讯)

上市公司提取激励基金买入流通A股(1家)

序号/

内容

名称

激励总数(万股/万份)

激励总数占当时总股本比例(%)

期权初始行权价格(股票转让价格)

有效期(年)

1

均信担保

873.00

1.4535

1.00

--

均信担保430558


方案说明

本次股权激励计划的激励对象以受让方式取得公司股票, 股票来源为公司从二级市场回购的本公司 873 万股股票。本次股权激励的价格以公司回购股票价格为基础,综合考虑每股净资产、公司所处行业、经营管理等多种因素,最终确定每股转让价格为 1 元。


激励授予条件

不得成为激励对象的情形:(1)最近12个月内被全国股转系统认定为不适当人选的;(2)最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的;(3)最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;(4)董事会认定不能成为本期员工激励计划激励对象的其他情形.

上市公司定向发行股票(12家)

序号/

内容

名称

激励总数(万股/万份)

激励总数占当时总股本比例(%)

期权初始行权价格(股票转让价格)

有效期(年)

1

芳源环保

1,000.00

5.9524

2.86

--

芳源环保839247


方案说明

公司拟向激励对象定向发行公司股票作为股票期权激励计划的股票来源,本激励计划拟向激励对象授予的股票期权所涉及的标的股票总数为162.2万股( 其中42万股为第一期股票期权激励计划中预留的42万份股票期权),占本激励计划签署时(2018年3月14日)股本总额3,610万股的比例为4.49%.


行权特别条件

"1、激励对象需在有效期内在公司实际全职工作。 激励对象持有的股权激励股票在授予日后60个月后的首个交易日可申请解锁。

2、公司业绩考核要求本计划授予的股权激励,分2个会计年度进行绩效考核,以达到绩效考核目标作为激励对象的解锁条件。"

股东转让股票(39家)

序号/

内容

名称

激励总数(万股/万份)

激励总数占当时总股本比例(%)

期权初始行权价格(股票转让价格)

有效期(年)

1

奥里奥克

68.50

3.2588

2.00

--

奥里奥克870333


方案说明

本激励计划其股票来源均为公司股东合肥知行合一信息科技合伙企业(有限合伙)(以下统称“持股平台”)平台内的合伙份额;激励对象通过拥有“持股平台”的合伙份额从而间接持有奥里奥克股票。本激励计划的激励对象为公司的董监高、中层管理人员、核心技术人员以及公司董事会认为对公司有特殊贡献的员工,共计16人,授予总计68.50万股,涉及标的股票种类为公司普通股,占本激励计划签署时公司股本总额2102.00万股的3.2588%。


激励股票出售说明

本次限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《业务规则》等有关法律法规及规范性文件,以及《公司章程》的相关规定执行:1、激励对象为公司董事或董事会任命的高级管理人员,其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%,在离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。2、在本激励计划有效期内,如果《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《业务规则》 等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化,则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的相关规定。


激励授予条件

公司向激励对象授予限制性股票,激励对象不得出现如下任一情形:1,最近三年内被证监会或股转公司公开谴责或宣布为不适当人选的;2,最近三年内因重大违法违规行为被证监会或股转公司予以行政处罚的;3,具有《公司法》规定的不得担任公司董事,高级管理人员情形的;4,公司董事会认定的其他严重违反公司有关规定的情形.


行权特别条件

"激励对象不得出现下列情形,其获授的限制性股票方可解锁:1、最近三年内被证监会或股转公司公开谴责或宣布为不适当人选;2、最近三年内因重大违法违规行为被证监会或股转公司予以行政处罚;3、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员的情形;4、公司董事会认定的其他严重违反公司有关规定的情形。某一激励对象出现上述规定的,该激励对象考核当年可解锁的限制性股票不得解锁,由公司按约定的方式处理。

本激励计划限制性股票部分解锁涉及事业部层面的业绩考核要求与第七章股票期权业绩考核要求一致(详见第七章关于事业部业绩考核要求)。

1、如考核年度业绩达80%以下,当年度事业部所有激励对象应解锁的股票延长一年锁定期(但不进行回购);

2、如考核年度业绩达 80%及以上,当年度本事业部所有激励对象可解锁股票比例按业绩完成比例予以解锁,当年未解锁股票延长一年锁定期(不进行回购);员工个人绩效考核连续两年低于60分(或公司董事会判定为不及格情形),如出现此等情况,个人当期限制性股票不得解锁,由持股平台普通合伙人或公司指定第三方原价回购。"

解释


一般,有条件的授予股票的方式均可以认定为限制性股票。

挂牌企业股权激励计划应当披露的内容

l  股票期权激励计划的目的

l  激励计划的管理机构

l  激励对象的确定依据和范围(包含不得成为激励对象的情形和激励对象的核实.)

l  股票的来源、数量和分配.

l  激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日和禁售期

l  股票期权的行权价格或行权价格的确定方法

l  股票期权激励计划的调整方法和程序

l  股票期权激励计划的实施、授予及行权程序

l  股票期权的会计处理

l  公司/激励对象各自的权利义务

l  公司/激励对象发生异动的处理

 股权激励计划的要点

⑴ 激励对象的选择

  通常目前股权激励的对象多为董高,但是考虑到人才的稳定性,也会对核心员工施以激励,更有企业考量到员工的忠诚度,也会对普通员工施以激励。

  董高的激励普遍存在,多为凝聚力。而核心人员的选定确是比较敏感的区域,需要企业在确定范围的时候,考虑到即能提高被激励人员的积极性,又能稳定暂时没有进入激励池人员的能动性。这需要企业在界定核心人员的时候,应当设立合理、有效、可行的考核体系,不但着眼于过去,更加应该和未来的发展相融合。

⑵ 授权价格的确定

  授权价格仅针对于股票类激励,如限制性股票、股票期权,定价通常比公允价值低,目的是让激励对象获得差额利得。若公司的激励分期,或是又计划实施的激励不止一回的,则应当慎重考虑授权价格的确定,避免在之后的定价中存在障碍。

⑶ 行权条件的设定

   行权条件通常包括市场条件和非市场条件,非市场条件目前多以员工历史或未来服务年限为基础,市场条件多以公司的盈利增长为依据,前者是硬性规定,也可能是授权的条件;后者需要企业结合行业、政策、市场、产品创新等多元素来确定,不能设定显而易见无法达成的高目标,也不能设定过低的目标,则无法调动员工的积极性。行权条件的设定还应当结合企业实际情况、员工接受度、员工认知差异等因素,全方位考量。

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